Audit / Prüfung Risikomanagement

In einer Welt voller Unsicherheiten ist ein professionelles Risikomanagement unverzichtbar. Doch wie effektiv sind Ihre Massnahmen wirklich? Genau das klärt ein Risikomanagement-Audit. Es prüft systematisch, ob Risiken im Unternehmen korrekt identifiziert, bewertet, gesteuert und überwacht werden – und ob die gewählten Methoden den geltenden Standards und unternehmensspezifischen Zielen entsprechen.
Ein gut durchgeführtes Audit deckt nicht nur Schwachstellen auf, sondern schafft Transparenz und stärkt das Vertrauen von Stakeholdern, Geschäftsführung und Aufsichtsbehörden. Es ist damit ein zentrales Element der Corporate Governance und ein wichtiger Baustein für langfristige Stabilität und Resilienz.

• Überprüfung der Wirksamkeit des Risikomanagementsystems (RMS)
• Sicherstellung der Einhaltung gesetzlicher Vorgaben (z. B. KonTraG, MaRisk, ISO 31000, IDW PS 981)
• Aufdeckung von Schwachstellen und Verbesserungspotenzialen im Risikoprozess
• Dokumentation und Nachweis gegenüber interner Revision, Aufsichtsbehörden oder Zertifizierern
• Steigerung der Risikotransparenz für Management und Stakeholder
• Optimierung der Risikosteuerung zur Vermeidung von finanziellen und reputativen Schäden

1. Auditplanung
   Zieldefinition, Festlegung des Auditumfangs, Auswahl der Normen (z.B. ISO  31000)
2. Vorbereitung
   Sichtung relevanter Dokumente (Risikohandbuch, Risikomatrix, Prozesse, Richtlinien)
3. Interviews & Analyse
   Gespräche mit Fachbereichen, Risikoverantwortlichen und Managemen
   Prüfung der Risikoidentifikation, Bewertung, Massnahmen und Überwachung
4. Stichproben & Prozessprüfung
   Überprüfung konkreter Risikoereignisse, Massnahmenumsetzung und Dokumentation
5. Auditbericht
   Zusammenfassung der Ergebnisse, identifizierte Abweichungen, Verbesserungsvorschläge
6. Follow-up & Massnahmenumsetzung
   Verfolgung der Massnahmen, ggf. Re-Audit oder Nachkontrolle

• Frühzeitige Erkennung von Schwachstellen und Risiken
• Steigerung der Effizienz und Effektivität des Risikomanagementsystems
• Nachweis der Compliance gegenüber Aufsicht, Prüfern oder Zertifizierungsstellen
• Verbesserte Entscheidungsgrundlage für das Management
• Erhöhung der Risikotransparenz im gesamten Unternehmen
• Vertrauensaufbau bei Stakeholdern und Investoren

• Hoher Zeit- und Ressourcenaufwand, insbesondere bei Erst-Audit
• Risiko der Überprüfung durch nicht ausreichend qualifizierte Auditoren
• Möglicher interner Widerstand oder Unsicherheit bei Mitarbeitenden
• Gefahr einer reinen „Formalprüfung“ ohne echten Mehrwert
• Audit-Ergebnisse können zu Reputations- oder Vertrauensverlust führen, wenn sie publik werden

• Sicherstellung der Auditorenunabhängigkeit bei internen Audits
• Auswahl geeigneter Prüfstandards und Auditmethoden
• Einbindung aller relevanten Geschäftsbereiche ohne Reibungsverluste
• Balance zwischen Kontrolle und konstruktiver Weiterentwicklung
• Kontinuierliche Anpassung an neue Risiken, Technologien und Regulierungen
• Sensible Kommunikation der Ergebnisse und Empfehlungen